Платят ли пенсионеры налог на имущество, зависит от того, оформлена ли льгота в территориальной Налоговой службе. Согласно общему правилу, мужчины и женщины (физические лица), достигшие пенсионного возраста, могут претендовать на 100% льготы на уплату, но только в отношении одного объекта недвижимой собственности. За все другие жилища придется платить в полной мере.
Содержание статьи
Условия предоставления и изменения законодательства
В России осуществляется налоговая реформа, которая не затронет порядок налогообложения имущества населения, поэтому правила предоставления льгот на имущество физических лиц останутся прежними.
Таким образом, в этом году претенденты на налоговые преференции должны учитывать следующие особенности:
- налог на имущество для пенсионеров отменяется также в отношении квартир, дачных участков, хозяйственных построек и жилых домов;
- в отношении какой собственности будут назначаться льготы, пользователь выбирает самостоятельно (если своевременно клиент не предоставил документы, то ФНС выбирает тот объект, который стоит больше всего);
- можно не платить налоговые отчисления лицам, достигшим пенсионного возраста (в условиях текущего реформирования возраст продолжает расти, но в сфере налогообложения актуальным остается ограничение в 55 лет для представительниц прекрасной половины человечества, 60 – для мужчин);
- ФНС будет рассматривать заявления на освобождение от уплаты только в отношении объектов недвижимости, которые находятся в собственности пенсионера.
При каких условиях пенсионер не платит налог на имущество
Основные правила предоставления социальной помощи в сфере налогообложения предусмотрены в Главе 32 Налогового кодекса России. Дополнительно во внимание необходимо принимать региональные правила осуществления льготной политики. То есть муниципалитеты вправе самостоятельно регулировать процентную ставку, а также перечень льготных категорий населения.
Таблица «Важные аспекты предоставления льгот»
| Условия | Требования и принципы |
| Перечень объектов, в отношении которых допускается льгота в виде отмены имущественного налога | Законодательством установлено, что в отношении только некоторых объектов можно назначать преференции. К ним относятся:
|
| Назначение налоговой ставки | Закон позволяет муниципалитетам самостоятельно регулировать налог на недвижимое имущество, но только в рамках, допустимых на федеральном уровне. Согласно общему правилу, он не может быть меньше 0,1%, но это не касается единственного жилья, в отношении которого пенсионер полностью освобождается от уплаты отчислений. |
| Отбор кандидатов на получение привилегий | Все пожилые люди получают послабления, независимо от:
Главное, подтвердить достижение пенсионного возраста и имущественные права на объект. |
| Когда льготы недоступны | Кроме того, законом установлен перечень обстоятельств, при которых гражданин пенсионного возраста не может получить отмену налогообложения. К ним относятся:
В таком случае пенсионер платит налог на имущество как обычно. |
Вторая привилегия в сфере налогообложения имущества людей пенсионного возраста – удержание налоговой уплаты за землю. В этой сфере все происходит несколько иначе.
Так, человек не может полностью быть освобожден от удержания денежных средств, но ему предоставляется скидка, которая может считаться следующими способами:
- уменьшение квадратуры земли (расчет налога с меньше площади участка);
- расчет кадастровой цены объекта, а затем снижение цены на фиксированную сумму (она считается с меньшей цифры).
Порядок оформления льготы на имущественный налог
Единственный орган, которым предоставляется налоговая льгота на имущество, – ФНС. Обязательно принимать во внимание территориальные принципы осуществления помощи. Это значит, что претендент на льготы должен обращаться в то отделение ФНС, которая обслуживает территорию, где располагается недвижимая собственность.
Список необходимых документов для пенсионера
Налог на квартиру будет отменен только после предоставления в НС льготником собственноручного заявления, а также полного пакета подтверждающих документов.
В частности, пенсионер должен подготовить оригиналы и копии следующих документов:
- личный паспорт человека;
- пенсионное удостоверение (предварительно оформляется в ПФР);
- единый код плательщика налогов;
- выписка из ЕГРН (используется вместо сертификата имущественных прав).
Что касается выписки из единого государственного реестра недвижимой собственности, то она может быть предоставлена не только владельцу, но полную информацию о недвижимости может приобрести только собственник.
Предоставление заявления на налоговое освобождение
На практике установлено три возможных способа направления личного заявления и сопутствующих документов для пенсионеров. К ним относятся:
- Лично в ФНС. Это самый удобный способ, поскольку работник налоговой службы сразу проверяет полноту и подлинность представленных бумаг, подтверждает принятие обращения и помогает оформить ходатайство. Так заявитель получает бумаги, свидетельствующие о том, что обращение в полной мере принято и начат расчет срока рассмотрения ходатайства на освобождение от налога на имущество пенсионеров.
- Почтой России. В таком случае необходимо передавать документы заказным письмом с заказом услуги описи вложения. Что касается заявления, то необходимо обращение утвердить нотариально.
- Удаленно на официальном сайте налоговой службы. (https://www.nalog.ru/)Работа с сайтом доступна всем пользователям. Для этого нужно ввести адрес личной электронной почты, а также присвоенный коде плательщика налогов. Во время подачи обращения необходимо дополнительно подгрузить отсканированные оригиналы всех документов.
Принятие решения по заявлению
Законодательством установлен граничный срок, на протяжении которого нетрудоустроенные и работающие пенсионеры должны обратиться в ФНС с заявлением и документами на получение льгот. В 2024 году это нужно сделать до конца ноября, иначе с начала 2025 года преференции предоставлены не будут.
На принятие решения отводится один месяц, на протяжении которого работники НС анализируют и проверяют документы, а также принимают решение касательно законности заявленных претензий на налоговые льготы пожилому человеку.
В случае удовлетворительного решения человек может не платить налог на имущество уже с начала следующего года. При отказе гражданин имеет право подать заявление заново, исправив недочеты.
Как пенсионеру возвращается ранее уплаченный налог на имущество
Освобождение пенсионеров от уплаты налога на имущество действует с начала 2015 года. Это значит, что каждое лицо пенсионного возраста, соответствующий установленным требованиям, с 01.01.2015 года имеет возможность отменить выплату денег в казну государства.
Для этого необходимо обратиться с полным пакетом документов, а также заявлением в ФНС на отмену налогообложения единственной недвижимой собственности. Дополнительно сразу подается заявление на проведение перерасчета и возврат ранее удержанных уплат. Бумаги направляются одновременно.
Работники ФНС после подтверждения законных требований на использование налоговых преференций, подтверждают возможность получения денег. автоматически осуществляется расчет денежных сумм, которые были внесены лицом. Деньги возвращаются одним платежом на счет льготника.
Отдельно необходимо выделить влияние элитной недвижимости на налогообложение. Так, как уже отмечалось выше, законом установлено, что пожилой человек не может воспользоваться правом на льготы, если стоимость объекта превышает 300 миллионов рублей. Это действительно так. Но если в собственности лица есть еще одно недвижимость с меньшей ценой, то в отношении нее налог может быть полностью снят.
Если вам нужна консультация, вам поможет наш пенсионный адвокат.